Necesidades de financiación (PMME y PMMF)

PMME es el tiempo que tarda en volver a caja el dinero que ha salido para hacer frente a las exigencias del ciclo de explotación

PPMF es el resultado de deducir la financiación de los proveedores

PMME=PMa + PMc + PMv + PMe
PMMF= PMa + PMc + PMv + PMe-PMp

En el caso de nuestra relación Almacén+Proveedores entenderemos por materias primas los consumibles del centro de interpretación gastronómica, de la tienda y los necesarios para el diario funcionamiento del centro de Fitness.
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PMa=365/IRA (Periodo medio de almacenamiento de materias primas)
IRA=Consumo anual de materias primas / Media existencias periodo =
=Número de veces que se renueva el almacén de materias primas en un año=
=1000/100=10
Luego PMa=365/10=36,5
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PMc=365/IRC (Periodo medio de almacenamiento de productos en curso)
IRC=Consumo anual productos en curso/Media existencias periodo productos en curso=
=Número de veces que se renueva el almacén de productos en curso en un año=
=3000/200=15
Luego PMc=365/15=24,3
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PMv=365/IRV (Periodo medio de almacenamiento de productos terminados)
IRV=Ventas anuales a precio de coste / Media existencias=
=Número de veces que se renueva el almacén de productos terminados=
=4000/200=20
Luego PMv=365/20=18,25
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PMe=365/IRE (Número de días que tarda de media  en cobrar las facturas de los clientes)
IRE=Ventas anuales a precio de venta/Media de saldo de créditos comerciales=
=Rotación de la cuenta de clientes=
=6000/100=60
Luego PMe=365/60=6,08
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PMp=365/IRP (Número de días que por término medio se tarda en pagar las facturas a los proveedores)
IRP=Compras hechas durante el ejercicio/Saldo medio de la deuda de los proveedores=
=Rotación de los proveedores=
=1000/50=20
Luego PMp=365/20=18,25
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PMME(económico)=PMa+PMc+PMv+PMe=36,5+24,3+18,25+6,08=85,13 días

PMMF (financiero)= PMa+PMc+PMv+PMe-PMp=85,13-18,25=66,88 días

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Si analizamos el PMME nos indica que tardaremos casi 86 días en volver a caja el dinero usado por hacer frente a las exigencias del ciclo de explotación. Mientras que si analizamos el PMMF nos indica que se requerirán casi 67 días para recuperar el dinero ya que no se tiene en cuenta la financiación de los proveedores.

Por este motivo, y analizando el resultado del PMM, hemos decidido usar fuentes de financiación a corto o medio plazo  como pueden ser los préstamos a medio plazo ya que la recuperación del dinero invertido necesita varios días.